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경제·사회 정보

2025년 종합소득세율과 누진공제 알아보기

Gimmining 2025. 5. 11. 15:43

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2025 종합소득세율 한눈에
누진공제 개념과 절세 팁
소득별 계산 예시로 쉽게 이해

종합소득세율과 누진공제, 정확히 이해하고 세금 줄이자!

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 프리랜서, 자영업자, 부업소득이 있는 직장인이라면 더욱 신경 써야 할 시기이죠. 2025년에는 2024년 소득을 기준으로 종합소득세를 신고하게 되는데요. 과세표준에 따라 세율이 달라지는 누진세 구조와 누진공제를 정확히 이해한다면 내야 할 세금을 효율적으로 줄일 수 있습니다. 본문에서는 구간별 세율표, 누진공제의 의미, 계산법과 예시까지 정리해드릴게요.

적용 연도	2025년 (2024년 귀속소득)
적용 대상	개인사업자, 프리랜서, 종합소득 있는 직장인

종합소득세율 구간별 적용표 (2025년)

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원	35%	1,544만원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원	38%	1,944만원
3억원 초과 ~ 5억원	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

누진공제란?

누진공제는 각 소득구간에 따라 이미 납부한 하위 세액을 빼주는 공제입니다. 전체 소득에 높은 세율만 적용하는 것이 아니라, 누진구조 계산 시 과도한 세금 부과를 방지합니다.

종합소득세 계산 공식: (과세표준 × 세율) - 누진공제액

예시1 - 과세표준 4,000만원
세율: 15%, 누진공제: 126만원
계산: (4,000만원 × 15%) - 126만원 = 474만원

예시2 - 과세표준 1억 2천만원
세율: 35%, 누진공제: 1,544만원
계산: (1.2억원 × 35%) - 1,544만원 = 2,656만원

종합소득세 신고 시 주의할 점

단일 세율이 아닌 누진 구조임을 기억하세요.
과세표준에 맞는 정확한 세율과 누진공제 적용 필수
소득 합산 필수 (근로, 사업, 임대, 금융 등)
신고 누락 시 가산세 발생 가능
세액공제 항목(연금저축, 기부금 등)도 함께 고려하세요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 종합소득세 신고 기간은 언제인가요?

2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.

Q. 세금 계산은 홈택스에서 가능한가요?

네, 국세청 홈택스에서 자동 계산 및 신고 가능합니다.

Q. 누진공제는 직접 적용하나요?

직접 계산 시 공식 사용이 필요하지만, 홈택스나 세무 프로그램에서는 자동 반영됩니다.

마무리하며

종합소득세는 이해하기 어려운 용어와 계산법이 많지만 기본 구조(세율, 누진공제, 소득 합산)만 이해하면 훨씬 쉽게 접근할 수 있습니다. 이번 포스트를 참고하셔서, 실수 없는 신고와 합리적 절세 전략까지 챙기시길 바랍니다.